LE NOUVEAU PER 21-01-2020 <p style="background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%; vertical-align: baseline" class="MsoNormal"><span style="font-size: 18pt; font-family: Georgia; color: #222222">Le Plan d'épargne retraite (PER) individuel remplace les actuels Perp (Plan d’épargne retraite populaire) et contrats Madelin, réservés aux travailleurs non salariés. Passons en revue les détails, avantages et inconvénients de ce nouveau placement.</span></p> <div style="border-color: currentcolor currentcolor windowtext; border-style: none none solid; border-width: medium medium 1pt; border-image: none 100\% / 1 / 0 stretch; padding: 0cm; background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%"> <p style="background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%; vertical-align: baseline; border: medium none; padding: 0cm" class="MsoNormal"><span style="font-family: Georgia; color: #222222">Le <a href="https://www.lerevenu.com/placements/retraite/retraite-le-nouveau-plan-depargne-va-t-il-convaincre-les-francais"><span style="color: #222222; border: 1pt none windowtext; padding: 0cm">nouveau Plan d'épargne retrait (PER)</span></a> repose sur un contrat d’<a href="https://www.lerevenu.com/placements/assurance-vie"><span style="color: #222222; border: 1pt none windowtext; padding: 0cm">assurance vie</span></a>. Il donne accès <a href="https://www.lerevenu.com/placements/assurance-vie/pourquoi-lassurance-vie-monosupport-na-pas-pris-une-ride"><span style="color: #222222; border: 1pt none windowtext; padding: 0cm">au support en euros</span></a> garanti et à diverses unités de compte, variables selon les offres, non garanties, mais potentiellement plus performantes.</span><span style="font-size: 13.5pt; font-family: Arial; color: #222222; text-transform: uppercase"> </span></p> <p style="background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%; vertical-align: baseline; border: medium none; padding: 0cm" class="MsoNormal"><span style="font-family: Georgia; color: #222222">Fiscalement, les versements volontaires pourront, au choix, être déductibles de vos revenus ou non. Un avantage important pour les plus <a href="https://www.lerevenu.com/impots-droits/impot-sur-le-revenu"><span style="color: #222222; border: 1pt none windowtext; padding: 0cm">imposés</span></a>. Un versement de 10.000 euros procurera, par exemple, une économie d’impôt de 4.100 euros à un assuré soumis à une tranche marginale d’imposition de 41\%. En contrepartie, l’épargne est bloquée jusqu’à la retraite et la sortie du placement est fiscalisée.</span></p> <p style="background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%; vertical-align: baseline; border: medium none; padding: 0cm" class="MsoNormal"><strong><span style="font-family: Georgia; color: #222222; border: 1pt none windowtext; padding: 0cm">Nouveauté</span></strong><strong><span style="font-family: "Times New Roman"; color: #222222; border: 1pt none windowtext; padding: 0cm"> </span></strong><strong><span style="font-family: Georgia; color: #222222; border: 1pt none windowtext; padding: 0cm">:</span></strong><span style="font-family: Georgia; color: #222222"> le PER individuel permet de récupérer son capital de façon anticipée pour l’achat de la résidence principale, en plus des accidents de la vie (décès du conjoint ou du partenaire de Pacs, fin des droits au chômage, invalidité…). </span></p> </div> <p style="background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%; vertical-align: baseline" class="MsoNormal"><span style="font-size: 18pt; font-family: Arial; color: #222222">Au choix, capital ou rente viagère</span></p> <div style="border-color: currentcolor currentcolor windowtext; border-style: none none solid; border-width: medium medium 1pt; border-image: none 100\% / 1 / 0 stretch; padding: 0cm; background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%"> <p style="background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%; vertical-align: baseline; border: medium none; padding: 0cm" class="MsoNormal"><span style="font-family: Georgia; color: #222222">Autre évolution favorable</span><span style="font-family: "Times New Roman"; color: #222222"> </span><span style="font-family: Georgia; color: #222222">: la sortie en capital est autorisée lors du départ à la retraite, sans condition. Une souplesse importante qui devrait être bien accueillie. </span></p> <p style="background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%; vertical-align: baseline; border: medium none; padding: 0cm" class="MsoNormal"><span style="font-family: Georgia; color: #222222">En cas de sortie en capital, les versements volontaires qui ont donné lieu à une déduction fiscale seront soumis à l’<a href="https://www.lerevenu.com/impots-droits"><span style="color: #222222; border: 1pt none windowtext; padding: 0cm">impôt sur le revenu (IR)</span></a>. La part de plus-values sera, elle, soumise au <a href="https://www.lerevenu.com/impots-et-droits/fiscalite-des-placements/flat-tax-2019-sur-les-placements-ce-que-vous-devez-savoir"><span style="color: #222222; border: 1pt none windowtext; padding: 0cm">prélèvement forfaitaire unique, ou <em>flat tax,</em> de 30\%, ou à l’IR</span></a>.</span></p> <p style="background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%; vertical-align: baseline; border: medium none; padding: 0cm" class="MsoNormal"><span style="font-family: Georgia; color: #222222">Si le choix se porte sur la traditionnelle rente viagère, elle sera taxée dans vos revenus après un abattement de 10\% (dans la limite de 3.812 euros).</span></p> <p style="background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%; vertical-align: baseline; border: medium none; padding: 0cm" class="MsoNormal"><span style="font-family: Georgia; color: #222222">Toutefois, les prélèvements sociaux de 17,2\% s'appliqueront, eux, sur une fraction de la rente selon votre âge au moment de la liquidation. Par exemple, 40\% à 65 ans.</span></p> </div> <p style="background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%; vertical-align: baseline" class="MsoNormal"><span style="font-size: 18pt; font-family: Arial; color: #222222">Un outil efficace pour transmettre </span></p> <div style="border-color: currentcolor currentcolor windowtext; border-style: none none solid; border-width: medium medium 1pt; border-image: none 100\% / 1 / 0 stretch; padding: 0cm; background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%"> <p style="background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%; vertical-align: baseline; border: medium none; padding: 0cm" class="MsoNormal"><span style="font-family: Georgia; color: #222222">En cas de décès avant la liquidation, le PER suit <a href="https://www.lerevenu.com/placements/assurance-vie/pourquoi-lassurance-vie-est-hors-succession"><span style="color: #222222; border: 1pt none windowtext; padding: 0cm">la règle fiscale de l’assurance vie</span></a>. C’est néanmoins votre âge au moment du décès qui compte (et non au moment des versements).</span></p> <p style="background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%; vertical-align: baseline; border: medium none; padding: 0cm" class="MsoNormal"><span style="font-family: Georgia; color: #222222">La règle fiscale devenant moins avantageuse à partir 70 ans, beaucoup militent pour liquider le PER avant cet âge et éviter que les capitaux ne tombent <a href="https://www.lerevenu.com/impots-et-droits/droits-de-succession"><span style="color: #222222; border: 1pt none windowtext; padding: 0cm">dans la succession</span></a>.</span></p> <p style="background: #f8f8f8 none repeat scroll 0\% 0\%; vertical-align: baseline; border: medium none; padding: 0cm" class="MsoNormal"><span style="font-family: Georgia; color: #222222">Notez que le PER peut être alimenté par transfert d’un contrat vie de plus de huit ans, jusqu’à cinq ans avant l’âge de la retraite.</span></p> </div> <!-- /* Font Definitions */ @font-face {font-family:Arial; panose-1:2 11 6 4 2 2 2 2 2 4; mso-font-charset:0; mso-generic-font-family:auto; mso-font-pitch:variable; mso-font-signature:-536859905 -1073711037 9 0 511 0;} @font-face {font-family:"MS 明朝"; mso-font-charset:78; mso-generic-font-family:auto; mso-font-pitch:variable; mso-font-signature:-536870145 1791491579 18 0 131231 0;} @font-face {font-family:"MS 明朝"; mso-font-charset:78; mso-generic-font-family:auto; mso-font-pitch:variable; mso-font-signature:-536870145 1791491579 18 0 131231 0;} @font-face {font-family:Cambria; panose-1:2 4 5 3 5 4 6 3 2 4; mso-font-charset:0; mso-generic-font-family:auto; mso-font-pitch:variable; mso-font-signature:-536870145 1073743103 0 0 415 0;} @font-face {font-family:Georgia; panose-1:2 4 5 2 5 4 5 2 3 3; mso-font-charset:0; mso-generic-font-family:auto; mso-font-pitch:variable; mso-font-signature:647 0 0 0 159 0;} /* Style Definitions */ p.MsoNormal, li.MsoNormal, div.MsoNormal {mso-style-unhide:no; mso-style-qformat:yes; mso-style-parent:""; margin:0cm; margin-bottom:.0001pt; mso-pagination:widow-orphan; font-size:12.0pt; font-family:Cambria; mso-ascii-font-family:Cambria; mso-ascii-theme-font:minor-latin; mso-fareast-font-family:"MS 明朝"; mso-fareast-theme-font:minor-fareast; mso-hansi-font-family:Cambria; mso-hansi-theme-font:minor-latin; mso-bidi-font-family:"Times New Roman"; mso-bidi-theme-font:minor-bidi;} .MsoChpDefault {mso-style-type:export-only; mso-default-props:yes; font-family:Cambria; mso-ascii-font-family:Cambria; mso-ascii-theme-font:minor-latin; mso-fareast-font-family:"MS 明朝"; mso-fareast-theme-font:minor-fareast; mso-hansi-font-family:Cambria; mso-hansi-theme-font:minor-latin; mso-bidi-font-family:"Times New Roman"; mso-bidi-theme-font:minor-bidi;} @page WordSection1 {size:612.0pt 792.0pt; margin:70.85pt 70.85pt 70.85pt 70.85pt; mso-header-margin:36.0pt; mso-footer-margin:36.0pt; mso-paper-source:0;} div.WordSection1 {page:WordSection1;} --> |