Il peut être pertinent de racheter tout ou partie d’un contrat d’assurance-vie pour reverser les sommes sur un PER, notamment lorsque le contrat d’assurance-vie a plus de 8 ans et qu’il s’est revalorisé. En effet, les "transferts" bénéficient d’un régime fiscal favorable, qui prend fin cette année.

Pour rappel, jusqu’au 31 décembre 2022, en cas de rachat sur un contrat d’assurance-vie de plus de 8 ans et à condition de transférer les sommes sur un PER avant la fin de l’année, un régime de faveur permet d’exonérer les intérêts jusqu’à :

• 4 600 € pour une personne seule ;
• 9 200 € pour un couple.

Le régime de faveur est cumulable avec les abattements classiques de 4 600 € et 9 200 € applicables à l’assurance-vie, soit une exonération jusqu’à :

• 9 200 € pour une personne seule ;
• 18 400 € pour un couple.